Publié le 17/09/2026
Beaucoup d'auto-entrepreneurs gardent leurs tickets en pensant pouvoir les déduire un par un, comme le ferait un salarié remboursé par son employeur, avant de découvrir que le régime micro fonctionne différemment.
Contrairement à un salarié dont l'employeur rembourse chaque frais réellement engagé, l'auto-entrepreneur en régime micro-BIC ou micro-BNC ne déduit pas ses dépenses professionnelles une par une de son chiffre d'affaires. Un abattement forfaitaire s'applique automatiquement sur le chiffre d'affaires déclaré (71 % pour la vente, 50 % pour les prestations de services BIC, 34 % pour les professions libérales BNC), censé couvrir l'ensemble des charges : factures et notes de frais individuelles n'ont donc pas d'effet sur l'impôt dans ce régime.
Un micro-entrepreneur bénéficie en principe de la franchise en base de TVA : il facture hors taxe et ne peut pas déduire la TVA de ses achats, même professionnels. Pour 2026, la franchise s'applique en principe tant que le chiffre d'affaires de l'année précédente reste sous 85 000 € (activité commerciale) ou 37 500 € (services, profession libérale), avec des seuils de tolérance dans l'année.
Dépasser ces seuils fait perdre la franchise (au 1er janvier suivant, ou dès le dépassement du seuil de tolérance). Pour comprendre ce qui est récupérable ou non, lisez notre article sur la TVA et les notes de frais.
Même sans effet fiscal direct, conserver ses tickets et factures reste utile :
Combien de temps garder ces documents ? Voir la durée de conservation des notes de frais.
Un déplacement, un hébergement ou un achat fait pour une mission peut être refacturé, selon ce qui est prévu avec le client. Joignez à votre facture une note de frais détaillée avec les justificatifs. Le traitement comptable des frais refacturés (et la différence avec un débours) dépend de votre situation : confirmez-le avec un expert-comptable avant de choisir votre présentation.
Avec le compte particulier Compeo, vous transmettez vos notes de frais directement à votre client par e-mail, avec le PDF et les justificatifs. Voir aussi la note de frais pour freelance et indépendant.
Le compte particulier Compeo permet de centraliser ses dépenses professionnelles et de les transmettre directement à un client pour refacturation, avec justificatif et calcul de TVA associés, indépendamment de la question de la déduction fiscale, qui dépend de votre régime. L'offre gratuite suffit pour démarrer : voir logiciel de note de frais gratuit. Créer mon compte.
Un auto-entrepreneur peut-il déduire ses frais professionnels ?
Au régime micro, non : un abattement forfaitaire remplace la déduction des frais réels. Au régime réel, les frais professionnels justifiés peuvent être déduits.
Un auto-entrepreneur peut-il récupérer la TVA sur ses achats ?
Pas tant qu'il est en franchise en base de TVA : il ne facture pas de TVA et ne peut pas en déduire. Pour déduire la TVA, il faut opter pour le régime réel de TVA.
Doit-on faire des notes de frais en micro-entreprise ?
Ce n'est pas obligatoire, mais c'est utile pour refacturer ses clients, suivre sa trésorerie et se préparer à un éventuel changement de régime.
Que se passe-t-il si je dépasse le plafond du micro-entrepreneur ?
Si vous dépassez les seuils deux années consécutives, vous basculez vers un régime réel au 1er janvier de l'année suivante : les charges réelles deviennent alors déductibles.
Puis-je refacturer mes frais à un client ?
Oui, selon l'accord passé avec lui. Les frais refacturés se détaillent avec leurs justificatifs ; demandez conseil à un expert-comptable pour leur traitement.
Abattement forfaitaire pour frais professionnels applicable en régime micro-BIC/micro-BNC (71 % ventes/hébergement, 50 % prestations de services BIC, 34 % professions libérales BNC), qui remplace la déduction des dépenses réelles une par une : impots.gouv.fr — Que puis-je déduire de mes résultats professionnels ?. Ces taux peuvent évoluer : vérifiez le régime applicable à votre activité.
Sortie du régime micro après deux années consécutives de dépassement des seuils : service-public.gouv.fr. Franchise en base de TVA (seuils 2026, pas de déduction de TVA) : service-public.gouv.fr, page vérifiée le 1er janvier 2026. Consultez un expert-comptable pour votre situation précise.